Требования ВТБ Банка к страховым компаниям, которые намерены получить в Банке аккредитацию первого уровня

Первый этап: проверка стоп–факторов деятельности страховой компании

В случае если относительно определенной страховой компании имеет место хотя бы один из нижеперечисленных факторов, на такую страховую компанию не может быть установлен лимит страхового риска, поскольку страховая компания не отвечает требованиям Банка:

1. Срок деятельности страховой компании на страховом рынке Украины составляет меньше пяти лет.

2. Страховая компания не имеет развитой региональной сети в Украине, не имеет подразделений в Автономной Республике Крым, областях Украины, в городах Киеве и Севастополе.

3. Страховая компания ведет судебные процессы, имеющие существенное значение для ее деятельности, а именно, имеет:

• иски, цена которых равна или превышает 10% балансовой стоимости активов страховой компании;
• иски, которые препятствуют осуществлению деятельности страховой компании или направлены на ее запрещение или прекращение (иски о ликвидности, о признании страховой компании банкротом, об отчуждении имущества (активов), об оспаривании отзыва лицензий, о взыскании задолженности по налогам и сборам в бюджет и внебюджетные фонды;
• наличие санкций со стороны регулятивных и правоохранительных органов.

4. Страховая компания имеет нарушение требований действующего Закона Украины «О предотвращении и противодействии легализации (отмывании) доходов, полученных преступным путем», в любой момент существования на страховом рынке.

5. Руководитель и главный бухгалтер страховой компании не отвечают действующим Профессиональным требованиям к руководителям и главным бухгалтерам финансовых учреждений, утвержденных Госфинуслуг.

6. Отсутствие перестраховочного покрытия - открытых лимитов от перестраховщиков инвестиционного уровня, или их филиалов при страховании имущества/несчастных случаев/жизни.

Подтверждением наличия перестраховочного покрытия являются договора облигаторного перестрахования принятого риска перестраховщиками нерезидентами, рейтинг финансовой надежности которых не ниже: «В» (A.M. BEST, США), «Ва» (Moody's Investor Servise, США), «ВВ» (Standard & Poor's, США), «ВВ» (Fitch IBCA, Великобритания).

Если Страховая компания не осуществляет перестрахования у перестраховщиков нерезидентов инвестиционного класса, то на правление Банка может быть вынесен вопрос относительно аккредитации такой компании, на основании анализа надежности перестраховщиков этой компании.

7. Доля страхования инвестиционно- кредитных и финансовых рисков составляет больше 40%.

8. Страховая компания имеет просроченные и неурегулированные обязательства перед бюджетом и внебюджетными фондами, а также кредиторами. Существуют объективные основания считать, что страховая компания не выполняет в полном объеме свои обязательства перед страхователями страховой компании, клиентами ПАО «ВТБ Банк» или ПАО «ВТБ Банк».

9. Анализ отчетности страховой компании свидетельствует об имеющихся признаках манипулирования относительно данных финансовой отчетности.

10. Страховая компания имеет значительный объем операций со связанными лицами.

11. Страховая компания имеет убыток по отчетному финансовому году, который предшествует дате предоставления документов в Банк.

12. Активы, принимаемые для покрытия страховых резервов, являются предметом залога или источником уплаты кредиторам денежных средств по обязательствам гаранта (поручителя).

Дальнейший анализ проводится в том случае, когда ни один из факторов, приведенных в данном разделе, не обнаружен.

Второй этап: оценка достаточности капитала страховой компании для покрытия страховых рисков и ее платежеспособности

13. Страховой портфель сбалансирован, т.е. доля страховых премий приходящихся на высокорисковые и убыточные виды страхования (страхование автомобилей и страхование гражданской ответственности владельцев автотранспортных средств) составляет не более 75% общего объема страховых премий, полученных компанией за предыдущий финансовый год.

14. Удельный вес страховых платежей, переданных на перестрахование в общем объеме полученных страховых платежей (премий) должен быть не больше 75%.

15. Осуществляется постатейный анализ активов страховой компании. При этом анализируется каждая статья актива и, в зависимости от вида статьи, меры/степени ее раскрытия в отчетности, осуществляется оценка ее справедливой стоимости, т.е. суммы денежных средств, которые реально можно получить вследствие продажи данного актива на рынке. В случае если стоимость ликвидных активов страховой компании окажется меньше, чем сумма сформированных страховых резервов, тогда страховая компания не отвечает требованиям Банка.

16. Страховая компания обязана придерживаться условий обеспечения платежеспособности согласно требованиям статьи 30 Закона Украины «О страховании», Закона Украины «Об обязательном страховании гражданско-правовой ответственности владельцев наземных транспортных средств», а также в любой момент времени иметь превышение фактического запаса платежеспособности (нетто-активов) над нормативным запасом платежеспособности не менее чем на 50 процентов.

17. Стоимость нетто-активов страховой компании на какую-либо дату не может быть меньше установленного минимального размера уставного фонда в соответствии с требованиями, установленными Лицензионными условиями проведения страховой деятельности, утвержденными распоряжениями Госфинуслуг. В случае наличия заключения и подтверждения аудиторской компанией стоимости нетто-активов, данное заключение необходимо обязательно предоставить в Банк.

18 Оценивается показатель текущей платежеспособности страховой компании – показатель характеризует достаточность притока средств в виде поступлений страховой премии для покрытия текущих расходов на страховые выплаты (состоявшиеся убытки), текущих расходов на ведение дела, управленческих, операционных расходов.

Третий этап: расчет внутреннего рейтинга страховой компании и расчет лимита страхового риска

19. На основании расчета финансовых показателей и показателей страховой деятельности определяется внутренний рейтинг страховой компании.

В случае если финансовое состояние страховой компании по результатам расчета будет, ниже чем «Б», тогда страховая компания не отвечает требованиям Банка.

20. Расчетный лимит страхового риска определяется на основании финансовой отчетности страховой компании. В случае если расчетное значение лимита страхового риска будет иметь отрицательное значение, то страховая компания не отвечает требованиям Банка.